Poradnik podatnika: wezwanie do urzędu skarbowego w sprawie ulgi

„Dziś dostałam wezwanie do urzędu na 14 grudnia w związku z odliczeniem ulgi rehabilitacyjnej za 2015 rok – pisze Czytelniczka. – Jakie dokumenty mam im zanieść? Czy ukarzą mnie w związku z niepoprawnym odliczeniem tej ulgi? Jaka ta kara będzie? Jestem osobą niepełnosprawną w stopniu znacznym, mam 1300 zł miesięcznie renty rodzinnej i socjalnej, odliczyłam leki w tamtym roku i tą ulgę rehabilitacyjną”. Odpowiadamy.

Ulga rehabilitacyjna polega na odliczaniu od uzyskanego dochodu kwoty wydatkowanej na cele rehabilitacyjne oraz cele związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Z ulgi korzystać mogą zarówno osoby niepełnosprawne, jak i osoby, na których utrzymaniu pozostają osoby niepełnosprawne. Przepisy precyzują, jakie faktycznie poniesione wydatki można odliczyć. Informacje dotyczące odliczeń od podatku w ramach tzw. ulgi rehabilitacyjnej znajdzie Pani m.in. na naszym portalu.

Leki odliczyć można w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy faktycznie poniesionymi wydatkami w danym miesiącu a kwotą 100 zł. Wydatek dokumentuje się fakturami.

Niezbędne jest posiadanie zaświadczenia wydanego przez lekarza specjalistę o konieczności przyjmowania leków w danym roku podatkowym. Zaświadczenie to należy okazać na żądanie urzędu skarbowego.

Jaka kara nam grozi?

Nie wiemy niestety, jakie odliczenie Czytelniczka ma na myśli, gdy pisze, że odliczyła ulgę rehabilitacyjną.

Na pewno jednak podatnik jest zobowiązany na wezwanie organu podatkowego do złożenia wyjaśnień, zeznań, przedłożenia dokumentów, np. faktur, orzeczenia o stopniu niepełnosprawności itp.

Jeśli podatnik nieumyślnie dokonał błędnego obliczenia podatku dochodowego w zeznaniu rocznym albo skorzystał z ulgi, która nie przysługuje, wówczas należy zapłacić zaległy podatek wraz z odsetkami, a organ podatkowy może także nałożyć karę dodatkową.